Článek
Tisíce lidí každý rok zvažují odchod do předčasného důchodu ve chvíli, kdy jim práce bere víc sil, než kolik jim dává jistoty. Do řádného termínu chybí několik měsíců nebo pár let, zdraví už není jako dřív a představa, že člověk skončí dřív, působí lákavě. Předčasný důchod ale není jen administrativní posunutí data. Je to rozhodnutí, které se propíše do výplaty na celý zbytek života, a jednou podaná žádost se později nedá vzít zpět.
Rozhoduje počet dní, ne pocit
Základní chyba spočívá v tom, že lidé počítají předčasnost zhruba, podle měsíců nebo let, a dál to už neřeší. Systém ale pracuje s přesnější hranicí. Krácení penze se počítá za každých i započatých 90 kalendářních dnů, které člověku chybí do řádného důchodového věku.
Právě slovo započatých je pro peněženku klíčové. Kdo se vejde do 90 dnů předčasnosti, spadá do jedné hranice. Kdo odejde o 91 dnů dřív, je už v dalším pásmu. Rozdíl jediného dne tak může znamenat vyšší krácení, které se později samo od sebe nesmaže. Podobně zrádné bývají i další podmínky výpočtu, jak ukazuje případ, kdy jedna přehlédnutá podmínka u žádosti o starobní důchod vede rovnou k automatickému zamítnutí.
Krátí se jen část důchodu, ne celá výplata
Další časté nedorozumění se týká výpočtu samotného. Krácení se nevztahuje k celé částce, kterou by člověk čekal na účtu. Důchod se skládá ze základní výměry, která je pro všechny stejná, a z procentní výměry, jež závisí na výdělcích a získané době pojištění.
Krácení předčasného důchodu se váže právě na takzvaný výpočtový základ. Ten není totéž co poslední mzda ani prostý průměr výdělků, vychází z celoživotních příjmů, přepočtů a redukcí. Proto se dvěma lidem se stejným datem odchodu nemusí penze krátit stejně v korunách. Kdo měl vyšší výpočtový základ, může na stejné hranici přijít o vyšší částku.
U běžného předčasného důchodu klesá procentní výměra o 1,5 procenta výpočtového základu za každých i započatých 90 dnů předčasnosti. Kdo odejde o několik měsíců dřív, nedívá se jen na jeden menší rozdíl, ale na celý řetězec devadesátidenních úseků, který se sčítá. A jde o rozhodnutí bez cesty zpět, přiznání předčasného důchodu je nevratné. Po dosažení řádného důchodového věku se z něj nestane nový řádný důchod bez původního krácení, částka se dál vyplácí jako předčasná, jen zmizí některá omezení platná do řádného věku.
Od roku 2026 platí úleva pro dlouholeté pojištěnce
Od roku 2026 přibyla další hranice, která může výpočet výrazně zmírnit. Pokud člověk získá alespoň 45 let vybraných dob pojištění, krátí se mu penze jen poloviční sazbou. Místo 1,5 procenta výpočtového základu jde o 0,75 procenta za každých i započatých 90 dnů předčasnosti.
Neznamená to ale, že se do těch 45 let počítá automaticky úplně všechno, co se v důchodové historii běžně objeví. Posuzují se jen zákonem určené doby, mezi které patří zaměstnání, podnikání, dobrovolné důchodové pojištění, péče o dítě do 4 let, péče o závislou osobu nebo základní vojenská služba. Některé jiné náhradní doby se pro tuto konkrétní hranici počítat nemusí, což může leckoho nemile překvapit až u samotné žádosti.
Kdo si nemůže po odchodu přivydělávat
Vedle krácení penze čeká na zájemce o předčasný důchod ještě jedno omezení. Před dosažením řádného důchodového věku si člověk v předčasném důchodu nemůže běžně přivydělávat činností, která zakládá účast na důchodovém pojištění. To bývá problém pro lidi, kteří počítají s tím, že sice formálně odejdou dřív, ale zároveň budou dál pracovat téměř jako předtím.
Praktický krok, který se vyplatí, je požádat Českou správu sociálního zabezpečení o informativní výpočet výše důchodu ještě před podáním žádosti. Úřad dokáže ukázat, o kolik by se penze lišila při odchodu k různým datům, takže člověk nemusí spoléhat na vlastní odhad podle kalendáře. Rozhodnutí, které na první pohled vypadá jako jednoduchá volba data, se tak promění v porovnání konkrétních čísel a variant.
Smysl proto dává nechat si před podáním žádosti spočítat víc variant najednou. Rozdíl mezi odchodem dnes, za pár týdnů nebo až po překročení další devadesátidenní hranice může být citelný a trvalý. Podobně jako u zdanění vyšších penzí, i tady rozhoduje detail, který se na první pohled zdá zanedbatelný.
Předčasný důchod může být správné řešení pro člověka, který už opravdu nemůže dál pracovat, nebo má finance vyřešené jinak. Neměl by ale vzniknout jen z únavy a rychlého rozhodnutí. U tohoto typu důchodu se vyplatí počítat dny, ne náladu, protože jeden špatně zvolený termín zůstává v penzi napořád.
