Článek
Jedno číslo označené jako maximální důchod neexistuje
U minimálního důchodu lze uvést jasnou zákonem zaručenou částku. U maximálního starobního důchodu je situace odlišná. Zákon nestanovuje jednu konečnou sumu, nad kterou se žádný nově přiznaný důchod nemůže dostat.
Existuje však horní hranice příjmů, které se při výpočtu zohlední. Jakmile jí člověk dosáhne, další zvýšení výdělku už jeho budoucí penzi nezvedá. Výsledná částka se potom odvíjí především od počtu získaných let pojištění, případného předčasného odchodu nebo naopak práce po dosažení důchodového věku bez pobírání penze.
Hovořit o „důchodovém maximu“ bez uvedení délky pojištění proto může být zavádějící. Dva lidé se stejně vysokými celoživotními příjmy mohou dostat rozdílné důchody jen proto, že jeden získal o několik let pojištění více.
Částky pro rok 2027 navíc na konci srpna ještě vycházejí z připravovaného vládního nařízení. Návrh předložený ministerstvem práce byl 21. srpna 2026 teprve v připomínkovém řízení. Definitivní parametry mají být potvrzeny do konce září.
Poslední vysoká výplata sama o sobě nestačí
Důchod se nepočítá z poslední mzdy ani z několika nejlepších let. Zjednodušeně vychází z dlouhodobého průměru příjmů, z nichž bylo odváděno důchodové pojištění. Starší výdělky se pomocí koeficientů převádějí na současnou hodnotu peněz.
U důchodu přiznaného v roce 2027 se rozhodné období zpravidla uzavře rokem 2026. Začíná rokem následujícím po dosažení osmnácti let, nejdříve se však započítávají příjmy od roku 1986. Princip výpočtu podrobně vysvětluje Česká správa sociálního zabezpečení.
Člověk, který měl většinu kariéry průměrnou mzdu a teprve poslední roky vydělává mimořádně vysoké částky, proto nemusí dosáhnout na nejvyšší započitatelný průměr. Naopak zaměstnanec s dlouhodobě nadstandardním výdělkem se k němu může přiblížit, i když jeho poslední výplata nebyla rekordní.
Započítávají se přitom pouze příjmy, které vstupovaly do vyměřovacího základu pro sociální pojištění. Příjmy osvobozené od odvodů, některé dohody pod rozhodným limitem nebo jiné částky mimo pojistný systém budoucí důchod nezvýší.
Vysoké příjmy se při výpočtu výrazně ořežou
Podle nynějšího návrhu mají pro rok 2027 platit dvě redukční hranice. První má činit 22 857 korun a druhá 207 788 korun. Nejde o poslední hrubou mzdu, ale o vypočtený a na současnou úroveň přepočtený průměr příjmů za rozhodné období.
Z částky do první hranice se má započítat 98 procent. Z pásma mezi první a druhou hranicí se započítává jen 26 procent. K příjmům nad druhou hranicí se už nepřihlíží.
Člověk s dlouhodobým přepočteným průměrem 210 tisíc korun proto při samotné redukci nedopadne lépe než člověk s průměrem například 250 tisíc. Oba se zastaví na stejné horní hranici výpočtového základu.
Při navrhovaných parametrech vychází nejvyšší výpočtový základ přibližně na 70 482 korun. To však ještě není výsledný důchod. Jde pouze o částku, ze které se penze dále stanoví podle doby pojištění.
Právě zde se projevuje solidární charakter českého systému. Dvojnásobný celoživotní příjem nevede k dvojnásobnému důchodu. Rozdíly mezi nízkými a vysokými výdělky se při výpočtu podstatně zmenší.
Každý celý rok má u vysokých příjmů cenu přibližně tisícovky
Pro důchody přiznané v roce 2027 stanoví zákon o důchodovém pojištění za každý celý rok pojištění sazbu 1,490 procenta výpočtového základu. Teprve součet těchto procent určí zásluhovou část penze.
U člověka, který dosáhne nejvyššího možného výpočtového základu, představuje jeden celý rok pojištění přibližně 1 050 korun měsíčního důchodu. Rozdíl pěti let tak může znamenat více než pět tisíc korun měsíčně, přestože oba žadatelé měli stejně vysoké započitatelné příjmy.
K procentní části se přidá základní výměra. Ta má podle návrhu pro rok 2027 činit 5 200 korun a bude stejná pro všechny příjemce starobního důchodu.
Při 48 celých letech pojištění a nejvyšším možném výpočtovém základu by podle navrhovaných parametrů vyšla procentní výměra přibližně na 50 409 korun. Po přičtení základní výměry 5 200 korun by nově přiznaný důchod v roce 2027 dosáhl asi 55 609 korun měsíčně. Nejde však o absolutní maximum. Při delší době pojištění nebo práci po vzniku nároku bez pobírání penze může být důchod ještě vyšší.
Výsledný „nejvyšší důchod“ tedy vždy potřebuje ještě druhou informaci: kolik celých let pojištění člověk získal. Bez ní nelze konečnou částku určit.
Téměř celý rok může při výpočtu propadnout
V roce 2027 budou pro běžný výpočet procentní výměry rozhodovat dokončené roky pojištění. Pokud člověku do dalšího celého roku několik dnů nebo týdnů chybí, neúplný zbytek se samostatně jako další rok nezhodnotí.
To může být důležité zejména pro lidi, kteří během života střídali zaměstnání, pracovali v zahraničí, podnikali bez účasti na důchodovém pojištění nebo měli delší neevidované mezery. Počet let nelze spolehlivě odhadnout jen podle toho, kolik času uplynulo od nástupu do prvního zaměstnání.
Některá období bez práce se počítají jako náhradní doby pojištění. Patřit sem může péče o malé dítě, péče o závislou osobu, vojenská služba, pobírání invalidního důchodu třetího stupně nebo část evidence na úřadu práce. Ne všechny náhradní doby se však započítávají v plném rozsahu.
Značný rozdíl proto může vzniknout mezi domnělými a skutečně evidovanými roky. Chybějící zaměstnání nebo doba péče může mít u vysokého výpočtového základu hodnotu více než tisíc korun měsíčně po celý zbytek života.
Předčasnost může vysokou penzi citelně srazit
Ani mimořádné výdělky a dlouhá pracovní kariéra nezaručí nejvyšší důchod, pokud člověk odejde předčasně. Procentní výměra se krátí za každý i započatý devadesátidenní úsek, který zbývá do dosažení řádného důchodového věku.
Krácení je trvalé. Po dosažení řádného důchodového věku se samo neodstraní. U vysokého výpočtového základu navíc stejné procentní krácení představuje větší korunovou částku než u nízkého důchodu.
Od roku 2026 platí mírnější krácení pro lidi, kteří splní zvláštní podmínku nejméně 45 let pojištění. Do této hranice se však nezahrnují všechny náhradní doby, které se používají při běžném posuzování nároku. Pravidla a rozdíly shrnuje přehled důchodové reformy ČSSZ.
Samotné tvrzení „pracuji 45 let“ proto ještě nemusí znamenat, že úřad uzná 45 let potřebných pro poloviční krácení předčasného důchodu.
Práce bez čerpání důchodu může hranici posunout výše
Člověk, který už splnil podmínky pro řádný důchod, může dále vykonávat pojištěnou práci a o penzi zatím nepožádat. Za každých 90 kalendářních dnů takové činnosti se procentní výměra zvyšuje o 1,5 procenta výpočtového základu.
Právě přesluhování je dalším důvodem, proč nelze určit absolutní zákonné maximum. Výdělek nad horní redukční hranicí už nepomůže, další uznané období práce bez pobírání důchodu však může výslednou částku zvyšovat.
Odložení žádosti přesto nemusí být automaticky výhodné. Budoucí měsíční penze sice vzroste, člověk však mezitím přijde o celé důchody, které mohl pobírat. Záleží na délce odkladu, zdraví, příjmu z práce i na tom, kolik let by musel vyšší důchod pobírat, aby nevyplacené penze dohnal.
Nové důchody se postupně počítají méně štědře
Rok 2027 přinese také další krok důchodové reformy. V roce 2026 se do první redukční hranice započítává 99 procent příjmů a jeden rok pojištění přináší 1,495 procenta výpočtového základu. V roce 2027 mají tyto hodnoty klesnout na 98 procent a 1,490 procenta.
Redukční hranice se sice díky růstu mezd posunou výše, současně se však postupně snižuje podíl, který se z příjmů a let pojištění použije. Vyšší číselné hranice proto automaticky neznamenají, že přiznání důchodu v roce 2027 bude pro každého výhodnější než v roce předchozím.
Rozhodovat mohou konkrétní výdělky, získání dalšího celého roku, valorizace i přesný den vzniku nároku. Univerzální rada, že má každý požádat ještě v prosinci nebo naopak počkat do ledna, by byla riskantní.
Nejdůležitější kontrola se netýká poslední výplaty
Kdo očekává nadprůměrný důchod, měl by si především ověřit evidované doby pojištění. V Informativní důchodové aplikaci ČSSZ lze zkontrolovat pracovní historii, chybějící období i orientační výši penze.
Zvláštní pozornost zaslouží mezery v evidenci, práce v zahraničí, podnikání, péče o blízkého člověka a datum, kdy bude dokončen další celý rok pojištění. Teprve potom má smysl porovnávat možné termíny odchodu.
Vysoký plat otevře cestu k vysokému výpočtovému základu pouze do stanoveného stropu. Za touto hranicí přestává výše příjmu rozhodovat. O konečné penzi pak mnohem více vypoví počet uznaných let a způsob odchodu do důchodu. České důchodové maximum proto není jedno rekordní číslo, ale výsledek celé pracovní historie.
