Článek
Roky 2022 a 2023 byly z pohledu žádostí o důchod unikátní. Mnoho lidí požádalo o předčasný důchod, přestože to původně neměli v plánu. Důchod si nechali přiznat, pozastavili si jeho výplatu a nadále pokračovali v zaměstnání nebo podnikání jako doposud.
Proč tomu tak bylo? V roce 2022 proběhly dvě mimořádné valorizace důchodů, které byly natolik vysoké, že předčasný důchod přiznaný v tomto roce byl finančně výrazně výhodnější, dokonce vycházel lépe než později přiznaný řádný důchod. V roce 2023 pak vláda způsobila velkou nejistotu kvůli narychlo schvalovanému zpřísnění předčasných důchodů, které mělo začít platit v podstatě ze dne na den. Zároveň ještě v té době Ústavní soud nerozhodl o stížnosti, která napadala jednorázové snížení mimořádné valorizace z června 2023.
Podstatné je, že mnoha lidem, kteří výpočtovou zamítačku využili, se přiblížilo dosažení řádného důchodového věku a s tím i plánovaný konec v práci. A v souvislosti s tím dostávám velké množství dotazů od lidí, kteří nyní řeší, kdy a jak si mají obnovit výplatu důchodu. Další dotazy se týkají úřadu práce a toho, zda se vyplatí přihlásit do evidence a pobírat podporu.
Bohužel nestíhám na všechny dotazy odpovídat, proto jsem sepsal tento článek, ve kterém odpovídám na nejčastější otázky i nejasnosti. Prosím také, abyste si článek nejprve pečlivě přečetli, než mi budete psát, je možné, že odpověď na svou otázku v textu najdete.
Jak funguje výpočtová zamítačka
Překvapilo mě, že mnoho lidí úplně nerozumí tomu, jak výpočtová zamítačka a pozastavení výplaty předčasného důchodu funguje. V důsledku toho pak chybně uvažují o tom, kdy je výhodné výplatu důchodu obnovit. Nejprve tedy shrnu základní informace.
Výpočtová zamítačka znamená, že máte přiznaný předčasný důchod, ale jeho výplata je dočasně pozastavena. Nadále pracujete, máte tedy zaměstnání nebo podnikáte, a platíte sociální pojištění. Jakmile skončíte v práci a požádáte o obnovení výplaty, dojde k přepočítání vašeho důchodu, započítání všech minulých valorizací a stanovení nové výše důchodu. Pak začne jeho výplata.
Přepočítání důchodu má následující pravidla:
- Další práce vám „odmazává“ krácení za předčasnost, a to vždy po jednotlivých 90denních cyklech. Pokud pracujete až do řádného důchodového věku, dojde k odmazání veškerého krácení. Když skončíte v práci dříve, odmaže se příslušný počet cyklů. (Cykly se vždy počítají zpětně od data dosažení řádného důchodového věku a bere se každých započatých 90 dnů.)
- Při práci se vám započítávají také další doby důchodového pojištění. Jakmile dosáhnete další celý rok pojištění (365 dnů), dojde k navýšení důchodu. (Je možné, že při přiznání předčasného důchodu vám zůstaly nějaké „nevyužité“ dny pojištění, které se nezapočítaly. Nově získané dny pojištění se k nim přičítají, takže pokud máte z dřívějška například 150 dnů a odpracujete dalších 215, získáte celý rok navíc.)
- Nové výdělky se již nijak nezohledňují. Vždy totiž platí, že do důchodu se počítají jen výdělky do konce roku, který předchází datu přiznání důchodu. Pokud máte například přiznaný předčasný důchod v roce 2023, zohlední se vám pouze výdělky do konce roku 2022. I kdybyste nyní vydělali miliony korun, do důchodu už se to nepromítne.
Aby se vám odmazávalo krácení a počítaly další doby pojištění, musíte mít takovou práci, která zakládá účast na sociálním pojištění. Může to být zaměstnání, podnikání i práce na dohody, ale podmínkou je placení sociálního pojištění. Pokud pracujete jako OSVČ, musíte dosáhnout na rozhodnou částku pro povinnou účast na pojištění v daném roce, případně být přihlášení k paušální dani.
Naopak se vůbec nezohledňují náhradní doby pojištění nebo dobrovolné placení pojištění. Pokud jste tedy v evidenci úřadu práce, nedochází k odmazávání krácení a váš důchod se nijak nenavýší. Zkrátka pokud nepracujete a neodvádíte z výdělků pojištění, nemá to z pohledu důchodu žádný vliv – při přepočítávání důchodu se vám zohlední pouze proběhlé valorizace, ale nic jiného.
A nyní se již dostávám k dotazům těch, kteří využili výpočtovou zamítačku a nyní se jim blíží konec v práci nebo řádný důchodový věk.
Nejčastější dotazy, které dostávám
Jak mám požádat o uvolnění výplaty předčasného důchodu?
Obnovení výplaty můžete provést osobně na kterékoliv pobočce ČSSZ, případně můžete využít tiskopis nazvaný Žádost o zastavení výplaty/uvolnění/úpravu starobního důchodu. Stáhnout si ho můžete na ePortálu ČSSZ, kde ho také můžete rovnou vyplnit a odeslat (musíte mít datovou schránku nebo bankovní identitu). Uvolnění výplaty se týká část E nazvaná Žádost o uvolnění/úpravu starobního důchodu. Podáním této žádosti zároveň dojde k přepočítání důchodu a započítání všech minulých valorizací.
Řádného důchodového věku dosáhnu v roce 2025 a plánuji skončit v práci. Kdy mám požádat o uvolnění výplaty důchodu, aby to pro mě bylo co nejvýhodnější?
V tomto případě vždy platí, že nejlepší je uvolnit výplatu nejdříve po dosažení řádného důchodového věku, aby bylo odmazáno co nejvíce krácení. Pokud v práci nebo s podnikáním z jakéhokoliv důvodu skončíte dříve, je vhodné si uvolnit výplatu okamžitě, abyste zbytečně nepřicházeli o svůj důchod. Jinak než výdělečnou činností ho už nezvýšíte, tak není důvod otálet.
Skončil(a) jsem v práci nebo brzy skončím. Plánuji se přihlásit na úřad práce a vyčkat tam do chvíle, než dosáhnu řádného důchodového věku. Je to správný postup?
Pokud jste využili výpočtovou zamítačku, evidence na úřadu práce se vám již nijak do důchodu nepromítne a neodmaže vám krácení za předčasnost. Z tohoto pohledu se vám nevyplatí vůbec na úřadu práce setrvávat a je finančně výhodnější co nejdříve obnovit výplatu důchodu. Evidence na úřadu práce se vyplatí v jediném případě – pokud je podpora v nezaměstnanosti vyšší než váš přiznaný předčasný důchod. Pak je výhodné vyčerpat podporu až do konce a teprve poté si obnovit výplatu důchodu.
Využil(a) jsem výpočtovou zamítačku, nepracuji a už jsem několik měsíců na úřadu práce. Má podpora v nezaměstnanosti je nižší než důchod. Co mám dělat?
Požádejte o obnovení výplaty důchodu k datu v minulosti, a to ke dni, který následoval po konci v práci. ČSSZ vám zpětně doplatí všechny výplaty důchodu za uplynulé měsíce. Zároveň si s úřadem práce domluvte postup, jak vrátit již vyčerpanou podporu v nezaměstnanosti. Není totiž možné pobírat důchod i podporu současně.
Mám požádat o uvolnění výplaty až v lednu 2026, tedy po ukončení kalendářního roku, aby se mi započítaly příjmy za celý rok 2025?
Pokud již máte přiznaný předčasný důchod z roku 2022 nebo 2023, tak se vám nově získané výdělky už do důchodu nikdy nezapočítají. V okamžiku, kdy skončíte v práci, požádejte o výplatu důchodu. Nebo v okamžiku dosažení důchodového věku.
Budu pracovat i po dosažení řádného důchodového věku. Vyplatí se mi ponechat pozastavenou výplatu důchodu až do chvíle, kdy skončím v práci, nebo je lepší ji hned uvolnit?
Nevyplatí se ponechat pozastavenou výplatu. Od roku 2025 byl zrušen mechanismus takzvaného přesluhování, kdy se za další práci navyšoval důchod. Tím, že byste měli pozastavenou výplatu, byste tedy prakticky nic nezískali. Naopak byste tím prodělali, protože byste se připravili o novou slevu pro pracující důchodce ve výši 6,5 %. Díky této slevě dochází k navýšení čistého výdělku a můžete ji využít v zaměstnání i při podnikání. Podmínkou této slevy je, že se vám vyplácí důchod. Fungování nové slevy jsem popsal v tomto článku.
Požádal(a) jsem o předčasný důchod v roce 2023. Mám v plánu pracovat až do řádného důchodového věku, kterého dosáhnu v roce 2025 (nebo v roce 2026). Je pravda, že na tom finančně prodělám?
Bohužel ano. Je téměř jisté, že z hlediska výše důchodu na tom budete finančně tratit, pravděpodobně i nižší tisíce korun. Jak jsem již podrobně psal v tomto článku, výpočet důchodu v roce 2025 je výhodnější než v roce 2023. Navíc Ústavní soud zamítl stížnost na jednorázové snížení mimořádné valorizace z června 2023, takže přiznání důchodu v roce 2023 nebylo finančně výhodnější. Pokud jde o rok 2026, zatím ještě neznáme důchodové koeficienty pro výpočet důchodu, ale očekávám, že i tak bude tento rok z hlediska výpočtu důchodů výhodnější a situace bude podobná.
Požádal jsem o předčasný důchod v roce 2023, ale nepovažuji to za výhodné, rozhodnutí lituju. Co mám dělat? Můžu vzít žádost zpět nebo ji zrušit?
V takovém případě už bohužel nelze nic dělat a žádné nápravné prostředky a cesty neexistují. Žádost o důchod je totiž možné vzít zpět jen do 30 dnů od doručení rozhodnutí o přiznání důchodu, takže důchod přiznaný v roce 2023 podle tehdejších podmínek už vám natrvalo zůstane. Doporučuji pracovat až do dosažení řádného důchodového věku, abyste si odmazali veškeré krácení, a hned k danému měsíci obnovit výplatu důchodu.
