Článek
Bonus vzniká jen v přesném režimu
Odložený důchod má v českých pravidlech pořád jednu lákavou věc. Kdo už splnil podmínky pro starobní důchod, dál pracuje a důchod si zatím nenechá vyplácet, může získat zvýšení. Podle ČSSZ se procentní výměra zvyšuje o 1,5 procenta výpočtového základu za každých celých 90 kalendářních dnů takové práce.
To zní hezky. Jenže tady se láme chleba. Nejde o 1,5 procenta z celé budoucí penze, ale z výpočtového základu. A nejde o „zhruba tři měsíce“, nýbrž o celý uznaný devadesátidenní blok. Když si člověk v hlavě řekne, že ještě vydrží od března do května a stát mu za to přisype, může narazit na kalendář, nemocenskou i vlastní evidenci.
Modelově řečeno: pokud by výpočtový základ dělal 20 tisíc korun, jeden celý blok přidá zhruba 300 korun měsíčně. Není to málo, ale také to není důchodové zjevení. Za rok práce navíc bez výplaty důchodu by šlo přibližně o čtyři bloky, tedy kolem 1 200 korun měsíčně navíc. Jenže ten rok člověk zároveň nebral důchod, na který už měl nárok. A ty peníze neležely na stole jen tak pro okrasu.
Ztracené měsíce se dohánějí dlouho
Největší omyl je počítat jen přírůstek a zapomenout na nevyplacené peníze. Kdo si odloží důchod o tři měsíce, může získat třeba zmíněných 300 korun měsíčně navíc. Současně ale tři měsíce nepobírá samotnou penzi. Pokud by mu jinak chodilo kolem dvaceti tisíc měsíčně, vzdá se zhruba šedesáti tisíc korun. Návrat takového rozhodnutí se pak nepočítá na měsíce, ale na mnoho let.
Takže je to asi takto: vyšší důchod do budoucna se kupuje tím, že si ho teď nějakou dobu nevezmete. To může dávat smysl člověku s dobrým zdravím, stabilní prací, rezervou na účtu a chutí pokračovat. Méně už tomu, kdo sotva drží směny, má doma nemocného partnera nebo počítá, zda mu vyjde nájem a léky. Stát není spořicí prasátko a odložený důchod není termínovaný vklad s garantovaným štěstím.
Zákon o důchodovém pojištění navíc říká, že za výkon výdělečné činnosti se pro tento účel nepovažují některé doby, například neplacené volno, neomluvená absence nebo vybrané doby nemocenského pojištění, jak plyne ze zákona č. 155/1995 Sb.. Stačí pár dnů, které se nezapočítají, a člověk zjistí, že kalendářní tři měsíce nejsou totéž co uznaných 90 dnů.
Zbytek kratší než 90 dnů se také nehodnotí jednoduše. Může se přičíst k době pojištění před nárokem jen v určitých případech, když díky tomu vznikne celý rok. Papír, ten starý neřád, tu rozhoduje s přesností, která bývá pro běžného člověka dost nevlídná.
Kdo už důchod bere, řeší hlavně slevu
Jiná situace nastane, když už člověk plný starobní důchod pobírá a k tomu pracuje. V roce 2026 už nejde o staré pravidlo, kdy se za další práci při pobírání plné penze přidávalo po 360 dnech. Ministerstvo práce uvádí, že zvýšení o 0,4 procenta výpočtového základu náleželo jen za práci při pobírání plného důchodu do konce roku 2024 a od ledna 2025 ho nahradila sleva na pojistném ve výši 6,5 procenta z hrubé mzdy, jak shrnuje MPSV.
Pro pracující důchodce je to jiný typ výhody. Nepřidává trvale k penzi, ale zvyšuje čistý příjem z práce. Zaměstnanec ji řeší přes zaměstnavatele, OSVČ přes přehled nebo zvláštní postup. ČSSZ připomíná, že OSVČ slevu poprvé uplatňuje za rok 2025 v přehledu podávaném v roce 2026. To je praktické, ale není to totéž jako rozhodnutí odložit důchod a čekat na vyšší měsíční penzi.
A ještě jedna brzda proti příliš rychlým radám od sousedů. Před vznikem nároku se práce hodnotí jinak než po vzniku nároku. U důchodu přiznaného v roce 2026 se za každý celý rok doby pojištění počítá sazba 1,495 procenta výpočtového základu, nikoli devadesátidenní bonus. Stejná práce navíc tedy může mít úplně jiný dopad podle toho, kde přesně v důchodovém kalendáři stojíte.
Než někdo penzi odloží, měl by si otevřít Informativní důchodovou aplikaci ČSSZ a zkontrolovat evidované doby, výdělky i vyloučené doby. Odklad se má počítat podle vlastních čísel, ne podle titulku, že tři měsíce přidají pár stovek. Někdy opravdu přidají. Jenže peníze, které si mezitím nevezmete, se vracejí pomalu a nikdo vám nevrátí roky, které jste v práci vydrželi jen kvůli špatně pochopenému bonusu.
