Nárok na penzi ještě letos? Než podepíšete žádost, porovnejte odchod teď a v lednu

Člověk, který letos dosáhne důchodového věku, nemusí automaticky odejít do penze okamžitě. Stejně tak nemusí žádost stihnout do posledního prosince jen proto, aby se jeho důchod počítal podle letošních pravidel.

Je potřeba odlišit tři údaje. Prvním je den, kdy člověk splní věkovou hranici a potřebnou dobu pojištění. Druhým je datum, od kterého chce důchod přiznat. Třetím je den, kdy žádost skutečně podá.

U řádného starobního důchodu lze požadované datum zvolit i zpětně. ČSSZ uvádí, že žádost je možné podat nejdříve čtyři měsíce před požadovaným přiznáním, později však kdykoliv. Nevyplacené splátky lze při splnění podmínek doplatit až pět let zpětně. Lednová návštěva úřadu proto ještě nemusí znamenat důchod vypočtený jako nově přiznaný v roce 2027.

Platí to také obráceně. Žádost sepsaná během podzimu může obsahovat požadavek, aby řádný důchod začal až v lednu. Rozhodující tedy není datum podpisu, ale údaj „důchod přiznat od“. Zásadní výjimkou je předčasný důchod, který zpětně přiznat nelze. Podrobnosti k podání žádosti shrnuje Česká správa sociálního zabezpečení.

Důchod přiznaný ještě v roce 2026 se nejprve vypočítá podle parametrů tohoto roku. Od ledna 2027 se následně zvýší v pravidelné valorizaci stejně jako ostatní již vyplácené penze.

Důchod s datem přiznání až v roce 2027 se naopak vypočítá rovnou podle parametrů nového roku. Nejde o letošní částku doplněnou o lednovou valorizaci, ale o nový výpočet. Proto nestačí porovnat pouze oznámené lednové zvýšení.

Reforma přitom nové penze postupně mírně zpomaluje. U důchodu přiznaného v roce 2026 se část osobního vyměřovacího základu do první redukční hranice započítává z 99 procent a za každý celý rok pojištění náleží 1,495 procenta výpočtového základu. V roce 2027 klesnou tyto hodnoty na 98 procent a 1,490 procenta.

To však automaticky neznamená, že lednová penze musí být nižší. Každoročně se mění také přepočet dřívějších výdělků, redukční hranice a základní výměra. Růst mezd v ekonomice tak může přísnější sazby částečně nebo úplně převážit. Aktuální postupné změny výpočtu popisuje přehled důchodové reformy ČSSZ.

Dokud nejsou definitivně známé všechny parametry roku 2027, nelze poctivě prohlásit, že čekání se vyplatí každému. Stejný termín může přinést jiný výsledek člověku s nízkými příjmy, jiný dlouholetému zaměstnanci s vyšší mzdou a další tomu, kdo má v evidenci delší dobu péče nebo mezery.

Při rozhodování se často porovnají pouze dvě budoucí měsíční částky. Tím ale výpočet nekončí. Kdo si nechá důchod přiznat až od ledna, vzdá se splátek, které mohl dostat za předchozí období.

Rozdíl se proto musí hodnotit v čase. Součet nevyplacených důchodů je možné vydělit měsíčním náskokem pozdější varianty. Výsledkem je přibližný počet měsíců, za které se čekání začne finančně vracet.

Člověk, který se rozhoduje mezi prosincem a lednem, může přijít jen o část jedné splátky. U delšího odkladu už ale mohou chybět celé měsíce penze. Vyšší důchod pak někdy dorovnává počáteční ztrátu řadu let. Do úvahy patří zdravotní stav, potřeba okamžitého příjmu i předpoklad, jak dlouho bude člověk penzi pobírat.

Kdo po dosažení důchodového věku dál vykonává pojištěnou práci a důchod zatím nepobírá, může získat zvýšení procentní výměry. Za každých dokončených 90 kalendářních dnů takové práce náleží navýšení o 1,5 procenta výpočtového základu.

Pokud celý devadesátidenní úsek skončí několik dnů po Novém roce, může být významnější právě jeho dokončení než samotné datum 1. ledna. Žádost podaná příliš brzy by člověka mohla o toto zvýšení připravit.

Existuje však i druhá možnost. Po dosažení řádného důchodového věku lze zpravidla současně pobírat plnou penzi a dál pracovat. Zaměstnaný důchodce může při splnění podmínek využít slevu na sociálním pojištění ve výši 6,5 procenta z vyměřovacího základu, kterým bývá hrubá mzda. Proti odkladu tak stojí důchod vyplácený ihned, mzda a nižší odvody.

Obecné porovnání nemusí stačit zejména lidem s delší dobou péče o dítě nebo závislou osobu. U penzí přiznávaných od roku 2027 se zavádí nové ocenění některých dob péče. Správa sociálního zabezpečení má porovnat dosavadní postup s výpočtem využívajícím fiktivní vyměřovací základ a zvolit výhodnější variantu.

Změna se může vztahovat i na péči, která proběhla před mnoha lety, ale pouze tehdy, bude-li důchod přiznán od roku 2027. Penze přiznaná ještě v roce 2026 se kvůli novému pravidlu později automaticky nepřepočítá.

Od roku 2027 má být možné také dobrovolné sdílení vyměřovacích základů mezi manželi či partnery. To může zmírnit rozdíl mezi penzemi dvojice, pokud jeden vydělával a druhý se více věnoval rodině. Jde však o společné rozhodnutí ovlivňující oba budoucí důchody, nikoliv o automatický bonus pro domácnost.

Předčasnou penzi nelze posuzovat stejným způsobem jako řádný důchod. Přiznává se nejvýše tři roky před dosažením důchodového věku a vyžaduje nejméně 40 let pojištění. Za každých i započatých 90 dnů předčasnosti se procentní výměra trvale krátí.

Navíc se až do dosažení řádného důchodového věku nezvyšuje procentní část takového důchodu při pravidelné valorizaci. U předčasné penze proto může několik dnů před další devadesátidenní hranicí ovlivnit celoživotní částku výrazněji než přechod kalendářního roku.

Před podpisem žádosti je vhodné prověřit evidované doby pojištění, chybějící zaměstnání a přesný počet dnů od vzniku nároku. Následovat by mělo porovnání důchodu přiznaného ještě v roce 2026 po lednovém zvýšení s novým výpočtem pro rok 2027.

Současně je potřeba připočítat nevyplacené splátky během čekání, případný devadesátidenní bonus, příjem z další práce a slevu na pojistném. U lidí s dobou péče se má posoudit také dopad pravidel účinných od roku 2027.

Nejvýhodnějším datem nemusí být ani den dosažení důchodového věku, ani poslední prosinec, ani první leden. Někdy rozhodne dokončený úsek pojištění, jindy možnost pobírat současně mzdu a penzi. Jediná bezpečná rada proto zní: nepodepisovat žádost, dokud není zkontrolováno nejen datum podání, ale především datum, od kterého má být důchod skutečně přiznán.