Článek
Podání přiznání k dani z příjmů je každoroční povinností, kterou musí splnit mnozí podnikatelé, živnostníci a další fyzické osoby. Proces zahrnuje několik kroků, od přípravy potřebných dokladů až po přesné vyplnění formuláře a jeho včasné odevzdání finančnímu úřadu.
Mnozí, kteří si přiznání zpracovávají sami bez pomoci daňového poradce, se často potýkají s chybami, jako jsou překlepy nebo nesprávné údaje. Finanční úřady pravidelně zaznamenávají tyto chyby, což může vést k nutnosti podání opravného přiznání a někdy i k pokutám. Tento článek se věnuje nejčastějším chybám a nabízí praktické rady, jak se jim vyhnout.
Jak správně vyplnit daňové přiznání
Před vyplňováním daňového přiznání je důležité si prostudovat aktuální pokyny dostupné na webových stránkách Finanční správy. Připravte si všechny nezbytné dokumenty – potvrzení o příjmech, výpisy z účtů, doklady o odpočtu úroků z hypotéky, slevách na dani a podobně.
Existuje mnoho online návodů a videí, které ukazují, jak správně vyplnit přiznání k dani z příjmu fyzických osob. Pokud máte pochybnosti, zda postupujete správně, můžete využít různé online kalkulačky pro pomoc s výpočty.
Na konci procesu je klíčové všechny údaje pečlivě zkontrolovat. Ujistěte se, že jste nezapomněli na žádnou přílohu, doklad či podpis, aby přiznání splňovalo všechny požadované náležitosti.
Nesprávné vyplnění daňového přiznání
Výběr správného finančního úřadu a jeho územního pracoviště je klíčový. Je důležité zjistit, pod který finanční úřad spadá vaše trvalé bydliště.
TIP: Finanční správa nabízí seznam finančních úřadů, kde se můžete informovat o nejbližším úřadu.
Nesprávně nebo neúplně vyplněné osobní údaje mohou vést k problémům. I drobné chyby, jako překlep ve jméně nebo rodném čísle, mohou zpomalit zpracování přiznání.
Je nutné uvést všechny příjmy, ať už pocházejí z hlavního zaměstnání nebo vedlejší činnosti. I menší příjmy musí být zahrnuty, aby přiznání bylo správné.
Chybně vyplněné číselné údaje, jako je číslo účtu nebo variabilní symbol, jsou další běžnou chybou. Tyto chyby mohou způsobit nesprávné zpracování přiznání.
Slevy a odpočty daně
Časté chyby v daňovém přiznání:
- Školkovné bývá často uplatňováno v nesprávné výši. Poplatníci si obvykle zvolí maximální možnou částku, i když skutečné výdaje byly nižší.
- Slevu na vyživované dítě si často nárokují oba rodiče zároveň, což vede k chybám.
- Slevy na manžela či manželku bývají často nesprávně uplatňovány. Je to kvůli nezapočítání některých příjmů do vlastního příjmu manžela či manželky, jako jsou nemocenské dávky, podpora v nezaměstnanosti nebo mateřská.
- U nezdanitelných částí základu daně se často objevují nároky, které nemají zákonnou oporu. Například úroky z hypotéky, která není použita pro trvalé bydlení vlastníka nebo nemovitost je využívána k rekreaci či nájmu.
Vrácení přeplatku na dani z příjmu
Důležité informace o přeplatku na dani
Daňové přiznání fyzických osob zahrnuje žádost o vrácení přeplatku. Pokud máte přeplatek, ujistěte se, že jste správně uvedli veškeré údaje a že je přiznání řádně podepsáno. Zvláštní pozornost věnujte části žádosti o vrácení přeplatku, která se nachází na konci dokumentu.
Důležité body k zapamatování:
- Jde o dvě podání, daňové přiznání a žádost o vrácení přeplatku, a obě musí být podepsány.
- Přeplatky se začínají vyplácet po lhůtě pro podání přiznání, obvykle do 30 dnů.
Další časté chyby při vyplňování
Při vyplňování daňového přiznání mohou vznikat chyby. Některé z nich zahrnují:
- Neúplné nebo nesprávné informace.
- Nezapomínejte připojit podpis na všech potřebných místech.
TIP: Kromě podání daňového přiznání mají osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) další povinnosti. Patří sem odevzdání Přehledu o příjmech a výdajích na Českou správu sociálního zabezpečení a Přehledu o výši daňového základu na zdravotní pojišťovnu. Dodržení termínů je klíčové pro správné vyřízení.
Nesprávné nebo chybějící přílohy
Nepřiložení všech nutných příloh je častou chybou. Mezi nutné dokumenty patří potvrzení o příjmech ze závislé činnosti, potvrzení o sražených zálohách na daň od všech zaměstnavatelů a potvrzení o poskytnutém úvěru na bytové potřeby.
Dále je důležité přiložit potvrzení o výši zaplacených úroků z úvěru, potvrzení o zaplacených příspěvcích na penzijní připojištění, penzijní pojištění nebo doplňkové penzijní spoření, a potvrzení o zaplacených příspěvcích na soukromé životní pojištění.
Seznam příloh:
- Potvrzení o příjmech ze závislé činnosti
- Potvrzení o sražených zálohách na daň
- Potvrzení o poskytnutém úvěru na bytové potřeby
- Potvrzení o zaplacených úrocích z úvěru
- Potvrzení o zaplacených příspěvcích na penzijní připojištění
- Penzijní pojištění nebo doplňkové penzijní spoření
- Potvrzení o zaplacených příspěvcích na soukromé životní pojištění
Tyto přílohy je nutné zahrnout do seznamu příloh, který je uveden na konci formuláře daňového přiznání.
Petr Jermář k tomu dodává: „Bez těchto dokumentů může finanční úřad vaše přiznání odmítnout nebo vás požádat o doplnění, což celý proces prodlouží. Ujistěte se, že máte všechny potřebné dokumenty a že jsou správně vyplněné a přiložené k vašemu přiznání.“
Nezohlednění všech příjmů
Jedním z častých omylů je přehlédnutí vedlejších příjmů, které mohou pocházet ze zahraničí, pronájmu nemovitostí nebo z investic do cenných papírů. Tyto příjmy je nutné uvádět, jinak může dojít ke vzniku dodatečných daňových povinností a pokut.
Máte-li jakékoliv vedlejší příjmy, nezapomeňte je správně zahrnout do vašeho daňového přiznání. Pozornost věnujte i příjmům získaným ze zahraničí.
Špatně stanovená daňová povinnost
Pro OSVČ je klíčovým dokumentem příloha číslo 1, která obsahuje výpočet dílčího základu daně z příjmů ze samostatné činnosti. Podnikatelé mohou vést daňovou evidenci, účetnictví nebo uplatňovat výdaje procentem z příjmů. Správný výběr procenta paušálních výdajů je kritický a závisí na charakteru činnosti.
Zejména u živnostníků je populární varianta uplatnění výdajů podle procenta příjmů. Tato metoda sleduje pouze příjmy a umožňuje OSVČ snadněji řídit své výdaje. Je důležité také sledovat maximální hranici ročního příjmu, do které je možné aplikovat paušální výdaje.
Výpočet daně může být složitější, pokud má osoba různé druhy příjmů a při každém uplatňuje výdaje procentem v jiné výši. Například, IT specialista s příjmy z pronájmu nemovitosti a investic musí pečlivě sledovat každý typ příjmu.
Rizika chyb v daňovém výpočtu
Chyby při výpočtu daně mohou vést k nepřesnému stanovení daňové povinnosti. To může mít za následek úroky z prodlení, které mohou být značné. Důležité je správně rozlišovat mezi jednotlivými druhy příjmů a přesně aplikovat odpovídající procenta výdajů.
Pozdní podání daňového přiznání
Podání daňového přiznání po termínu nebo jeho nepodání představuje značné riziko. Sankce za zpoždění mohou být vysoké a mohou přinést nežádoucí potíže. Je důležité si pamatovat konečný termín pro podání přiznání k dani z příjmů a doručit jej finančnímu úřadu co nejdříve.
OSVČ mají povinnost používat datovou schránku. Dávejte pozor na formu podání daňového přiznání. Pokud bylo přiznání dříve podáváno v papírové podobě, nyní je nutné použít online systém. Finanční úřad vyměří pokutu za nedodržení tohoto postupu.
Před odesláním formuláře je nutné provést důkladnou kontrolu daňového přiznání. Kontrolujte nejen správnost vyplněného formuláře, ale i podpisy a všechny přiložené dokumenty.
Nedostatek sledování změn v daňových předpisech či nedostatek času může vést k chybám. V takovém případě je možné využít služeb daňového poradce, který zajistí správnost a kompletnost podání.
Zdroje:
https://rondainvest.cz/media/nejcastejsi-chyby-pri-podani-danoveho-priznani/
https://www.financnisprava.cz/cs/financni-sprava/media-a-verejnost/tiskove-zpravy-gfr/tiskove-zpravy-2022/nejcastejsi-chyby-pri-vyplnovani
https://forbes.cz/tohle-jsou-nejcastejsi-chyby-v-danovem-priznani-nedelate-je-take/
https://www.banky.cz/clanky/nejcastejsi-chyby-pri-podavani-danoveho-priznani/
