Článek
Vidím to ve své praxi dnes a denně. Paní Jana, bývalá učitelka, si k důchodu chodí přivydělat na vrátnici, ale na výplatní pásce má méně, než čekala. Pan Karel zase prodává výpěstky ze zahrady a trne hrůzou, kdy na něj přijde „berňák“. Strach z daní a neznalost pravidel stojí české důchodce zbytečné peníze.
Pojďme si to tedy říct narovinu a lidsky: Kdy jako důchodce daně řešit musíte, kdy jste v klidu a jak dostat zpátky to, co jste už možná omylem zaplatili. Začněme dobrou zprávou. Pokud pobíráte starobní důchod a nemáte k němu žádné jiné, astronomicky vysoké příjmy, daňové přiznání vás trápit nemusí. Český daňový systém je k penzím štědrý. Samotný důchod je od daně osvobozen, a to až do poměrně vysokého limitu.
Žádost o vrácení peněz má své podmínky
Konkrétně se jedná o 36násobek minimální mzdy. Pro rok 2024 činila minimální mzda 18 900 Kč, což znamená, že pokud váš roční důchod nepřesáhne 680 400 Kč (tedy cca 56 700 Kč měsíčně), státu z něj neodvedete ani korunu. Do tohoto limitu se vejde drtivá většina českých seniorů. Stejný metr platí i pro invalidní nebo vdovské důchody.
Situace se mění v okamžiku, kdy se rozhodnete být aktivní. Ať už jde o brigádu, zkrácený úvazek nebo vlastní podnikání. V tu chvíli se stáváte klasickým daňovým poplatníkem. A tady dochází k nejčastějšímu omylu. Mnoho seniorů si myslí: „Jsem důchodce, mám úlevy, daně se mě netýkají.“ To je ale velká chyba. Příjem z práce se daní vždy. Více se této problematice věnujeme ZDE.
Ale pozor. To, že se příjem daní, neznamená, že musíte daň skutečně zaplatit. Máte totiž v rukávu silné eso: Základní slevu na poplatníka. V roce 2014 Ústavní soud definitivně rozhodl, že pracující důchodci nejsou „podřadní“ plátci a mají nárok na stejnou slevu jako kdokoli jiný. Tato sleva činí 30 840 Kč ročně (2 570 Kč měsíčně). Co to znamená v praxi? Že prvních cca 17 100 Kč hrubého měsíčně, které si vyděláte, vám stát díky této slevě nezdaní.
Růžový papír: Váš nejlepší přítel
Pokud jste zaměstnaní (nebo pracujete na dohodu), klíčem k uplatnění této slevy je tzv. Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob. Lidově se mu říká „růžový formulář“ nebo růžový papír. Modelová situace – rozdíl v peněžence:Představte si pana Josefa, který si k důchodu přivydělává 15 000 Kč hrubého měsíčně na dohodu o pracovní činnosti (DPČ).
- Varianta A (Josef nepodepsal prohlášení): Zaměstnavatel mu musí strhnout 15% zálohovou daň. Josef dostane na účet o 2 250 Kč méně. Tyto peníze odtekly státu.
- Varianta B (Josef podepsal růžový papír): Zaměstnavatel vypočte daň 2 250 Kč, ale okamžitě odečte slevu na poplatníka (2 570 Kč). Výsledná daň je nula. Josef dostane celých 15 000 Kč (pokud neřešíme odvody na pojištění, které se u nižších výdělků liší).
Vidíte ten rozdíl? Jeden podpis má hodnotu přes dva tisíce korun měsíčně.
Na co si dát pozor: Pravidlo jeden a dost
Jako finanční redaktorka musím upozornit na jednu zásadní věc, kde se často chybuje. Růžové prohlášení můžete mít na daný měsíc podepsané pouze u jednoho zaměstnavatele. Pokud máte brigády dvě, slevu uplatníte jen u jedné z nich. Doporučuji si to pohlídat tam, kde máte vyšší výdělek, abyste slevu využili naplno. Pokud podnikáte, slevu nevidíte každý měsíc na výplatní pásce, ale uplatníte ji jednorázově v daňovém přiznání. Více se možnosti přivýdělku v důchodu věnujeme zde.
I když začnete podnikat třeba až v prosinci, máte nárok na slevu v plné roční výši 30 840 Kč. To je obrovská výhoda. Často se tak stane, že díky této slevě vyjde vaše daňová povinnost na nulu, i když jste měli slušné příjmy. Pokud jste se přihlásili k paušální dani (jedna platba měsíčně zahrnující daň i pojištění), slevu už neřešíte. Je v částce „schovaná“. Ale upřímně – pro většinu důchodců s menším přivýdělkem se paušální daň nevyplatí, protože klasické uplatnění slevy často vyjde levněji (mnohdy nulově).
„Zapomněl jsem podepsat. Jsou peníze pryč?“
Často mi chodí dotazy: „Celý rok jsem pracoval, ale růžový papír jsem nepodepsal. Přišel jsem o ty peníze?“ Mám pro vás dobrou zprávu: Nepřišli.
Stát vám peníze neukradne, jen si je „půjčil“. Máte dvě možnosti, jak je dostat zpět:
- Požádejte zaměstnavatele o roční zúčtování daně. (Obvykle se to dělá do 15. února následujícího roku). Účetní vše spočítá a přeplatek vám přijde ve výplatě, nejčastěji v březnu.
- Podejte si daňové přiznání sami. Nebojte se toho. Dnes to jde i elektronicky na dvě kliknutí. Do přiznání uvedete příjmy, uplatníte slevu 30 840 Kč a finanční úřad vám přeplatek vrátí na účet.
Shrnutí: 3 kroky pro klidný spánek
Abychom to zjednodušili, řiďte se tímto postupem:
- Pracujete? Podepište. U zaměstnavatele se vždy ptejte na „růžové prohlášení“. Pokud máte jen jednu práci, podepište ho.
- Máte víc brigád? Počítejte. Podepište prohlášení tam, kde si vyděláte víc.
- Nestihli jste to? Daně si podejte. Pokud jste slevu neuplatňovali průběžně, nevykašlete se na to. Podání daňového přiznání vám může vrátit do rodinného rozpočtu i více než 30 tisíc korun. A to už za tu trochu papírování stojí.
