Článek
Předčasný důchod má dnes přísnější podmínky pro přiznání a vyšší je také krácení důchodu za předčasnost. Zatímco dříve bylo krácení v prvních dvou letech předčasnosti nižší, dnes je stejné po celou dobu. Vždy přitom platí, že čím dříve o předčasný důchod požádáte, tím je krácení vyšší.
Abyste měli nárok na předčasný důchod, musíte splnit následující podmínky:
- Předčasný důchod je možné přiznat nejvýše 3 roky před dosažením řádného důchodového věku. Pokud máte důchodový věk 64 let a 10 měsíců, můžete požádat nejdříve ve věku 61 let a 10 měsíců. Datum, kdy získáte nárok na předčasný důchod, si můžete spočítat v této kalkulačce, kterou jsem vytvořil.
- Minimální doba důchodového pojištění je 40 let. Jde o součet odpracovaných let, náhradních dob a případně dobrovolně placeného důchodového pojištění.
Krácení předčasného důchodu vždy probíhá u procentní výměry, tedy u zásluhové části. Za každých započatých 90 dnů předčasnosti dochází k finančnímu krácení o 1,5 % výpočtového základu.
Výpočtový základ přestavuje celoživotní souhrn výdělků, který je snížený prostřednictvím redukčních hranic (započítávání výdělků nad určitou hranici je totiž omezeno). Při výpočtu samotného důchodu, konkrétně procentní výměry důchodu, vždy platí, že za každý celý rok pojištění se započítá 1,5 % výpočtového základu.
A pokud žádáte o předčasný důchod, tak vám každých započatých 90 dnů předčasnosti (jeden cyklus) zkrátí zápočet výpočtového základu o 1,5 %.
Nejde tedy o krácení o 1,5 % celého důchodu, jak se někteří mylně domnívají. Zjednodušeně tedy platí, že za každý jeden 90denní cyklus předčasnosti si „zrušíte“ jeden celý rok důchodového pojištění, tedy například jeden rok práce.
Výše krácení za předčasnost
A jaký je konkrétní finanční dopad na výši důchodu? To se odvíjí od toho, jak vysoké výdělky jste během života měli. Obecně platí, že za každý jeden rok předčasnosti se důchod sníží o 1 000 až 2 000 Kč, tedy zhruba o 250 až 500 Kč za každý započatý 90denní cyklus. Platí, že čím vyšší je váš očekávaný důchod, tím vyšší je i krácení.
Takto vypadá ilustrativní příklad, který ukazuje krácení u člověka, který by měl řádný důchod ve výši 22 500 Kč, což je mírně nadprůměrný důchod a dosáhne na něj většina lidí, kteří celý život pracovali a měli běžné výdělky:
- Řádný důchod: 22 500 Kč
- Předčasný důchod o 0,5 roku dříve: 21 600 Kč
- Předčasný důchod o 1 rok dříve: 20 900 Kč
- Předčasný důchod o 2 roky dříve: 19 600 Kč
Po zpřísnění pravidel pro předčasné důchody v roce 2023 byla zavedena maximální doba předčasnosti 3 roky. Bohužel ale tato maximální doba nekoresponduje s 90denními cykly – 3 roky jsou totiž 1095 dnů a toto číslo není dělitelné 90.
Pokud si necháte přiznat předčasný důchod celé 3 roky před řádným důchodovým věkem, bude vám započítáno celkem 13 cyklů krácení. Pokud ale datum přiznání posunete o 15 dnů (16 dnů při přestupném roce), půjde pouze o 12 cyklů krácení. Plánujete-li celou tuto dobu využít, dejte si pozor na správné načasování, aby se vám důchod zbytečně nekrátil o jeden cyklus navíc.
Jak na odmazání krácení
Důležité je, že krácení předčasného důchodu je už trvalé a nezruší se ani po dosažení řádného důchodového věku. Je ale možné si toto krácení „odmazat“ další prací.
Pokud máte přiznaný předčasný důchod, můžete si pozastavit jeho výplatu a pracovat. Další práce vám „odmazává“ krácení za předčasnost, a to vždy po jednotlivých 90denních cyklech. Cykly se vždy počítají zpětně od data dosažení řádného důchodového věku a bere se každých započatých 90 dnů. Požádáte-li o předčasný důchodu následně budete pracovat až do důchodového věku, odmažete si veškeré krácení.
Aby se vám odmazávalo krácení, musíte mít takovou práci, která zakládá účast na sociálním pojištění. Může to být zaměstnání, podnikání i práce na dohody, ale podmínkou je placení sociálního pojištění. Pokud pracujete jako OSVČ, musíte dosáhnout na rozhodnou částku pro povinnou účast na pojištění v daném roce, případně být přihlášení k paušální dani. Naopak se vůbec nezohledňují náhradní doby pojištění (například evidence na úřadu práce) nebo dobrovolné placení pojištění.
Poloviční krácení za dlouhou práci
Součástí schválené důchodové reformy je mírnější krácení pro lidi, kteří dlouho pracovali a získali alespoň 45 let důchodového pojištění. Novinka začne platit od začátku roku 2026.
Při získání alespoň 45 let pojištění bude krácení za každých 90 dnů předčasnosti činit pouze 0,75 % výpočtového základu. Zjednodušeně řečeno tedy finanční krácení předčasného důchodu bude poloviční oproti současnosti.
Do této doby se nebudou počítat všechny doby důchodového pojištění, ale pouze práce a takzvané činnosti, které jsou společensky prospěšné, tedy například vojna nebo péče o dítě. Přehled životních období, která se budou a nebudou pro potřeby polovičního krácení počítat, jsem popsal v tomto článku.
Výhoda pro náročné profese
Část zaměstnanců v náročných profesích má nárok na snížení důchodového věku. Konkrétně jde o záchranáře, podnikové hasiče a lidi pracující ve 4. kategorii. Nižší důchodový věk mimo jiné znamená, že je možné jít do důchodu dříve bez nutnosti krácení předčasného důchodu.
Snížení probíhá tak, že od řádného důchodového věku se odečítá počet měsíců za odpracované směny a tento snížený důchodový věk je nově považovaný za řádný. Od sníženého důchodového věku se pak odvíjí také nárok na standardní předčasný důchod.
Pokud se vám tedy například za náročnou práci sníží důchodový věk o 15 měsíců, začnou vám cykly krácení za předčasnost nabíhat až od tohoto sníženého důchodového věku. Takže půjdete-li do důchodu o 15 měsíců dříve, nebude váš důchod vůbec finančně krácen.
Zdroj: Zákon o důchodovém pojištění (č. 155/1995 Sb.)
