Článek
Penzijní spoření, mezi lidmi známé jako „penzijko“, má uzavřené velká část dospělých. Mnozí ale spoří v režimu, který jim nepřináší všechno, na co mají nárok. Konec roku je ideální chvíle smlouvu zkontrolovat, protože daňová úleva se počítá za celý kalendářní rok. Pro lidi nad padesát, kteří ještě pracují, může jít o tisíce korun.
Kolik přidává stát
Od července 2024 platí pravidla, která se týkají všech účastníků:
- státní příspěvek dostanete, jen když si měsíčně spoříte aspoň 500 Kč,
- při vkladu 500 Kč přidá stát 100 Kč, maximum 340 Kč měsíčně získáte při vkladu 1 700 Kč a více,
- ročně tak lze od státu získat až 4 080 Kč.
Pokud tedy spoříte třeba jen 300 Kč měsíčně, což bylo dřívější minimum, nedostáváte od státu nic. Stojí za to podívat se do smlouvy a částku případně navýšit.
Důležitá výjimka: starobní důchod
Kdo pobírá starobní důchod, na státní příspěvek nárok nemá. Platí to i pro pracující důchodce. Tato změna platí také od 1. července 2024. Příspěvky, které jste dostali dřív, se nevracejí. Nárok naopak zůstává lidem s invalidním, vdovským, vdoveckým nebo sirotčím důchodem.
Pro lidi těsně před důchodem z toho plyne praktická otázka: má smysl dál spořit, když po odchodu do důchodu státní příspěvek skončí? Odpověď záleží na tom, zda ještě budete mít zdanitelné příjmy a zda vám vyhovuje mít peníze v konzervativním fondu. Rozhodnutí je vhodné probrat s penzijní společností.
Daňový odpočet až 48 000 korun
Druhou výhodou je odpočet od základu daně. Odečíst si můžete jen tu část vlastních vkladů, která přesahuje 1 700 Kč měsíčně. Kdo si spoří 5 700 Kč měsíčně, dosáhne na maximální roční odpočet 48 000 Kč. Při patnáctiprocentní dani to znamená úsporu až 7 200 Kč za rok.
Pozor na jednu věc: limit 48 000 Kč je společný pro všechny daňově zvýhodněné produkty na stáří. Patří sem penzijní spoření, životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt (DIP) i pojištění dlouhodobé péče. Nesčítá se tedy za každý produkt zvlášť.
Jak to stihnout do konce roku
Pokud jste během roku vkládali méně, můžete v prosinci poslat jednorázový mimořádný vklad. Ten se do odpočtu za letošní rok započítá, pokud dorazí na účet penzijní společnosti ještě v letošním roce. Nenechávejte platbu na poslední den, banky a penzijní společnosti mají před svátky omezený provoz.
Na začátku příštího roku vám penzijní společnost pošle potvrzení o zaplacených příspěvcích. Zaměstnanci ho odevzdají mzdové účetní k ročnímu zúčtování, OSVČ ho uplatní v daňovém přiznání.
Příklad z praxe
Vezměme zaměstnance, který si celý rok posílal 1 000 Kč měsíčně. Státní příspěvek mu chodil, ale nikoli v maximální výši: při tomto vkladu činí 200 Kč měsíčně. Na daňový odpočet nemá nárok vůbec, protože nepřekročil hranici 1 700 Kč. Pokud by od příštího roku zvýšil vklad na 1 700 Kč, dostával by od státu 340 Kč měsíčně. A kdyby si spořil 5 700 Kč, k maximálnímu státnímu příspěvku by přidal i daňovou úsporu až 7 200 Kč ročně. Zda se takový vklad vyplatí, záleží samozřejmě na rodinném rozpočtu. Na penzijko by se neměly posílat peníze, které by pak chyběly v rezervě na nečekané výdaje.
Příspěvek od zaměstnavatele
Pokud vám na penzijko přispívá zaměstnavatel, jsou tyto příspěvky osvobozené od daně i pojistného až do 50 000 Kč ročně. Pro zaměstnance jde o jeden z nejvýhodnějších benefitů, takže se vyplatí zeptat, zda ho firma nabízí.
Co se možná změní
Ministerstvo financí v červnu 2026 představilo návrh dalších úprav penzijního spoření, například vyšší příspěvek pro mladé nebo jednotný poplatek za správu fondů. Jde zatím o návrhy, a proto je dobré sledovat, co skutečně projde. Současná pravidla pro letošní rok se tím nemění.
A ještě jedna rada na závěr: pokud vám někdo po telefonu nebo u dveří nabízí „výhodnější penzijko“ a tlačí na rychlý podpis, nepodepisujte nic hned. Smlouvu si v klidu přečtěte a porovnejte poplatky. Přestup mezi penzijními společnostmi je možný, ale vždy by měl být vaším rozhodnutím.
