Článek
Zkratka DIP znamená dlouhodobý investiční produkt. Jak už název napovídá, jde o investování na dlouhé roky. Během té doby se může cokoliv změnit. Změníte se vy, změní se trhy nebo nabídka DIPu. Netřeba se držet se původního plánu za každou cenu.
Daňové zvýhodnění DIPu
Připomeňme, co svazuje DIP. S ostatními investicemi smíte zacházet, jak právě potřebujete, u DIPu je ale situace jiná. Vybrat si peníze z DIPu můžete poprvé nejdříve v 60 letech. Proč? Jde o státem podporované důchodové investice, podpora tkví v daňových úlevách. Právě 60 let je v současnosti věk, v němž lze odejít do předdůchodu).
Za rok si smíte ze základu daně z příjmů odečíst až 48 000 Kč investovaných do DIPu. Tím si daň z příjmů snížíte až o 7 200 Kč. Za například 30 let investování v DIPu je to 216 000 Kč. Výměnou za to, že v DIPu své investice ponecháte minimálně do 60 let.
Ale jak už tu zaznělo, deset a více let je moc dlouhá doba na to, aby se s investicí nedalo pracovat podle toho, jak se vyvíjí situace investora nebo situace na trzích. Stát nezakazuje, abyste si DIP v čase přizpůsobovali. Zakazuje jen jediné: předčasný výběr (resp. jej sankcionuje zpětným dodaněním za posledních 10 let).
Důležité pravidlo: všechno musí zůstat v DIPu
Ať děláte s DIPem jakoukoliv úpravu, vždycky musejí všechny peníze zůstat v nějakém DIP produktu. Nikdy je nesmíte vyvést z DIPu ven. Platí to nejen pro investovanou částku, ale i pro všechny zisky, které jste mezitím vydělali, včetně dividend.
Co všechno můžete s DIPem udělat
Během života se DIPem můžete setkat s těmito situacemi:
- chcete změnit to, do čeho investujete (upravovat investiční portfolio),
- nový poskytovatel vám nabízí lepší podmínky a chcete k němu přejít,
- současný poskytovatel vám vyhovuje, ale chcete si přidat ještě dalšího,
- potřebujete DIP předčasně zrušit.
Teď si všechny tyto možnosti projdeme podrobně.
1. Změna složení investic – co, kdy a jak
Během let můžete přeskupovat své investice v DIPu prakticky podle libosti. Zákon vám neříká, jak často to smíte dělat. Změny jsou potřeba tehdy, když se změní životní situace, investor dospěje do určitého věku nebo když se na trzích objeví zajímavější DIP příležitosti.
Co konkrétně můžete udělat? Třeba prodáte jeden akciový index a koupíte jiný. Nebo vyměníte (prodej a nákup) část podílových fondů za fondy akciové. Můžete začít investovat do nemovitostních fondů, snížit či zvýšit podíl kryptoměn nebo komodit (typicky zlato).
Změna je vždycky dvoukroková: prodej jedné investice a nákup jiné. Přestože zůstávají v DIPu a třeba u jednoho poskytovatele, vždycky je výměna založena na tom, že nejprve prodáte jedno a pak koupíte druhé (bez převodu peněz mimo DIP).
Pak je tu ještě jedna forma změny: prodej investice a uložení výnosu z prodeje u poskytovatele DIPu. Typicky: když se blížíte se 60. roku života, jistě nechcete riskovat výkyv hodnoty investice směrem dolů. A tak si zisky přesunete na „hotovostní“ účet v rámci DIPu, kde vám aspoň jemně porostou s úroky, ale tržní výkyvy na ně už nebudou mít vliv.
Pozor na poplatky
Než začnete přeskupovat investice, podívejte se na poplatky. Každý prodej a nový nákup vás něco stojí. U různých poskytovatelů se tyto poplatky hodně liší – někdo si účtuje pár desítek korun za transakci, jiný třeba i stovky. Když děláte větší změny, můžete ve výsledku zaplatit tisíce korun jen na poplatcích za tyto kroky.
Daně při změnách investic v DIPu
Když v rámci DIPu prodáváte nějaké investice (a z výnosu nakoupíte jiné DIP investice), velmi pravděpodobně bude hodnota prodávané investice vyšší, než za kolik jste ji nakoupili. Prodejem tedy vyděláte, a tím si přivodíte povinnost danit tento příjem.
U investic ale máme osvobození od daně z příjmu, když náš zisk z investice splňuje časový nebo hodnotový test. Časový test je tříletý: nedaní se zisk z investic držených déle než tři roky. Hodnotový test je nastaven na 100 000 Kč za rok: nedaní se prodej investice vyšší než 100 000 Kč (v součtu za celý kalendářní rok).
Podklady pro daňové přiznání by vám měl dodat poskytovatel DIP. Jde především o přehled pohybu v portfoliu o informace ohledně splnění časového a hodnotového testu.
Podrobně jsem o časovém a hodnotovém testu psala tady.
Pamatujte: daně musíte platit z jinými penězi než z DIPu
Případnou daň z příjmu musíte vždycky zaplatit ze svých prostředků uložených mimo DIP. Kdybyste totiž daň zaplatili přímo z prostředků v DIP, jednalo by se o částečný předčasný výběr z DIP. To by znamenalo porušení pravidel DIP a nutnost vrátit, tedy dodanit, dříve získanou daňovou úlevu za posledních 10 let.
2. Změna poskytovatele DIPu
Nejste spokojení se svým současným poskytovatelem? Možná má vysoké poplatky, možná vám nabízí málo možností, jak investovat, prostě jste našli někoho lepšího. Žádný problém – můžete i s celým svým investičním DIP portfoliem přejít ke konkurenci. Když měníte poskytovatele DIPu, nepřicházíte jeho změnou o dobu spoření.
Jak přechod funguje
Změnu poskytovatele můžete provést kdykoliv. Domluvíte si to s oběma stranami – s tím, od koho odcházíte, i s tím, ke komu přecházíte. Každý poskytovatel má své postupy, takže vám dají instrukce, co máte udělat. Obecně máte dvě možnosti, jak převést investice:
- První možnost – převedete investice na úplně stejný produkt. Třeba máte nakoupené konkrétní akciové indexy, tak je prostě převedete od jednoho makléře ke druhému. Akcie zůstanou stejné, jen je bude evidovat někdo jiný.
- Druhá možnost – prodáte všechno, co jste měli u starého poskytovatele, převedete peníze k novému DIP poskytovateli, a tam si koupíte něco jiného. Připomínám „riziko danění“.
Pozor na sankce
Poskytovatelé DIPu si často účtují sankční poplatky za odchod (přenos portfolia) ke konkurenci. Na to se vyplatí myslet už při sjednávání DIPu – nechat si otevřená vrátka a neuvrtávat se k poskytovateli s vysokým poplatkem za odchod.
Co když nový poskytovatel nenabízí to, co máte
Může se stát, že nový poskytovatel neumí převzít přesně ty investice, které máte. Třeba jste investovali do fondů, které on nenabízí. Řešení je jednoduché: prodáte je, převedete peníze a u nového poskytovatele si koupíte něco jiného. Oúět počítejte s nutností danit zisk z prodeje tam, kde nesplňujete časový a hodnotový test.
3. Nebo si přidejte dalšího poskytovatele
Je tu i třetí cesta. Když u konkurence objevíte něco zajímavého, co váš současný poskytovatel nenabízí, nemusíte od něj nutně odcházet. Můžete si sjednat nový DIP vedle toho současného. Výhoda? Nemusíte nic rušit, neplatíte poplatek za odchod, ale přesto si rozšíříte investiční možnosti. Rozšíření záběru investice ale není jediným důvodem, proč mít více než jeden DIP.
Více DIPů umožní výběr peněz bez ztráty nároku na daňové úlevy
Když dosáhnete šedesáti let a máte DIP minimálně deset let, můžete si beztrestně začít peníze vybírat. Lze vybrat buď všechno najednou, nebo postupně formou pravidelné renty.
Je tu ale háček: jakmile zahájíte čerpání, ztrácíte daňové výhody na případné nově přidané investice. Ale když máte víc DIP produktů, může vám stačit ukončit a vybírat jen jeden. Na ostatních i nadále běží režim DIPu, včetně daňových úlev za další investice.
Převod do penzijka ale možný není
Byť to na první pohled nedává smysl, investice z DIPu si do penzijního spoření převést nesmíte. Tedy ne bez předčasného ukončení DIPu a bez dodanění využitých daňových úlev. Možná není ani opačná cesta: z penzijka do DIPu. Čas ukáže, jestli zákonodárce nezmění názor a neumožní proplouvání oběma důchodovými investicemi.
4. Předčasné zrušení DIPu (s vyzvednutím peněz)
Ukončit DIP dříve než v 60 letech (nebo dříve než po 10 letech trvání) se samozřejmě dá. Nikdo vám nemůže odepřít přístup k vašim penězům. Předčasné zrušení DIPu je tedy možné, ale nese s sebou následky v podobě ztráty podpory od státu v posledních 10 letech.
Co se stane při předčasném výběru
Když si vyberete peníze předčasně, přijdete o daňové zvýhodnění za posledních deset let, tedy až 72 000 Kč. Stát vám dal slevy na dani za to, že si peníze necháváte dlouhodobě uložené, nejlépe na důchod. Když si je ale vyberete dřív, stát chce tyto slevy zpátky.
Tu část investic, která nesplňuje časový test, budete muset také zdanit. Veškeré zdanění je vaší starostí. Když se na něj „vykašlete“, nastupují k těmto nákladům ještě i sankce od finančního úřadu.
Kdy jedině při zrušení DIPu o daňové výhody nepřijdete?
Stát nastavil jednu jedinou výjimku, kdy lze DIP ukončit a vybrat z něj peníze předčasně, aniž byste museli výběr dodaňovat. Tou výjimkou je invalidita třetího stupně.
Invalidita třetího stupně znamená, že vaše schopnost pracovat klesla nejméně o sedmdesát procent. To je vážný zdravotní stav, který vám znemožňuje pracovat a vydělávat. Stát v takové situaci uznává, že máte právo ke svým penězům přistoupit dřív.
Zdroje:
Peníze.cz: Jak si změnit DIP. Chcete investovat jinam, nebo rovnou i jinde? - https://www.penize.cz/dlouhodoby-investicni-produkt-dip/469601-jak-si-zmenit-dip-zmena-poskytovatele-a-slozeni-investic
Kurzy.cz: Daně a DIP - danění příjmů z investic v rámci Dlouhodobého investičního produktu, slevy na daních - https://www.kurzy.cz/investice/dip-dane/
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů - https://www.zakonyprolidi.cz/cs/1992-586
Zákon č. 462/2023 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří - https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2023-462
