Článek
Poslední výplata se do důchodu nepřepíše
Budoucí penze se nepočítá pouze z několika posledních let ani z poslední výplatní pásky. ČSSZ vychází z příjmů za dlouhé rozhodné období. To zpravidla začíná rokem 1986 a končí kalendářním rokem předcházejícím roku, ve kterém je důchod přiznán.
Starší výdělky se pomocí koeficientů převádějí na současnou hodnotu peněz. Z upravených příjmů vznikne osobní vyměřovací základ, který se dále redukuje. Postup podrobně popisuje ČSSZ.
Několik let s nižší mzdou tedy průměr může snížit, ale jejich vliv se rozloží mezi desítky předchozích let. Pokles výdělku z vysoké mzdy na minimální není příjemný, do výše penze se však nepromítne korunou za korunu. Důchodový výpočet je solidární a rozdíly mezi příjmy částečně stlačuje.
Zvláštní význam má rok přiznání penze. Příjmy získané během něj se do průměru zpravidla již nezahrnují, protože rozhodné období skončilo předchozím kalendářním rokem. Odpracované dny se ale do doby pojištění započítat mohou.
Právě délka pojištění bývá přehlížena. U důchodů přiznaných v roce 2026 se za každý celý rok pojištění započítává 1,495 procenta výpočtového základu. Celková doba se pro výpočet zaokrouhluje na celé roky dolů, jak uvádí Příručka budoucího důchodce 2026. Několik měsíců práce navíc proto pomůže zejména tehdy, když člověk dokončí další celý rok pojištění.
Předčasnost snižuje penzi natrvalo
U předčasného důchodu není problém pouze v tom, že člověk přestane získávat další odpracované roky. Procentní výměra se navíc krátí za každých i započatých 90 kalendářních dnů, které zbývají do řádného důchodového věku.
Běžné krácení činí 1,5 procenta výpočtového základu za každý takový úsek. Od roku 2026 se u lidí s nejméně 45 lety vybraných dob pojištění uplatňuje poloviční sazba 0,75 procenta. Do požadovaných 45 let se ovšem nepočítá například veškerá evidence na úřadu práce nebo studium. Přesné podmínky shrnuje MPSV.
Krácení je trvalé. Dosažením řádného důchodového věku se předčasná penze nepřepočítá na nekrácenou. Do tohoto věku se navíc procentní výměra předčasného důchodu při pravidelných valorizacích nezvyšuje. Zůstává také omezená možnost výdělku, který zakládá účast na důchodovém pojištění.
Proto může být i hůře placené zaměstnání finančně rozumnější. Člověk pobírá mzdu, dál získává pojištěné dny a zkracuje dobu případné předčasnosti. Musí však jít o práci, ze které se skutečně odvádí sociální pojistné. U některých dohod či velmi malého rozsahu práce tato podmínka splněna být nemusí.
Rozhodnout musí vlastní čísla, ne obecná rada
Setrvat v zaměstnání není správná volba za každou cenu. Roli hraje zdravotní stav, náročnost práce, dojíždění, čistý příjem i možnost získat méně zatěžující místo. Člověk, kterému práce vážně zhoršuje zdraví, nemá dokazovat svou odpovědnost tím, že vydrží až do kolapsu.
Před žádostí o předčasný důchod si otevřete Informativní důchodovou aplikaci ČSSZ. Zkontrolujte evidované doby a výdělky a porovnejte několik možných termínů. Výpočty jsou orientační, ale ukážou rozdíl mezi pokračováním v práci a předčasným odchodem.
Zvlášť pečlivě hlídejte celé roky pojištění a hranice devadesátidenních úseků. Posun data o několik dnů může zabránit dalšímu krácení. Termín je vhodné ještě před podáním žádosti konzultovat s pracovníkem správy sociálního zabezpečení.
Do srovnání patří také očekávaná mzda po odečtení dopravy a dalších pracovních nákladů, zdravotní možnosti a penze, které se člověk během další práce vzdává. Předčasný důchod může být v obtížné situaci nutným řešením. Neměl by však vzniknout jen z obavy, že nízká mzda na konci kariéry automaticky zničí celý důchodový výpočet. Tak jednoduše systém nastaven není.
