Článek
Od 1. ledna 2027 získají manželé a registrovaní partneři novou možnost. Mohou se dohodnout, že si pro výpočet starobního důchodu sečtou výdělky z doby trvání svazku a rozdělí je napůl. Smysl je jasný: zmírnit rozdíl mezi partnerem, který budoval kariéru, a tím, kdo kvůli péči o děti pracoval méně nebo za nižší mzdu.
Vyrovnání důchodových nároků ale neznamená automaticky více peněz pro celou domácnost. Co je spravedlivější pro pár, nemusí být výhodnější pro každého zvlášť. Partner s vyššími příjmy totiž dobrovolně přijímá nižší vlastní penzi, aby ten druhý dosáhl na vyšší samostatný příjem. Rozhodnutí se proto vyplatí posoudit ze tří pohledů: jaký bude důchod každého z dvojice, jak dopadne společný měsíční rozpočet a jaké bude zabezpečení pro případ rozpadu vztahu.
Jeden podpis, dva různédopady
Podle České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ) se sdílejí pouze podklady pro výpočet penze, nikoliv penze samotná. Nevzniká žádný společný důchod a nikdo nezískává nárok na stejnou částku, kterou pobírá jeho protějšek. Vyměřovací základy za „sdílené“ kalendářní roky se jednoduše sečtou a vydělí dvěma. Každý z partnerů pak nadále dostává svůj vlastní důchod.
Funguje to podobně jako převod části bodů mezi dvěma osobními účty. O tom, na kolik peněz se tyto body nakonec promění, rozhodují další parametry. Výše penze totiž nezávisí jen na příjmech ze sdíleného období. Roli hraje také celková doba pojištění, výdělky před svatbou a konkrétní datum přiznání důchodu.
Hlavní pravidla podle ČSSZ:
- Starobní důchod musí být oběma partnerům přiznán až po 31. prosinci 2026.
- Výdělky lze sdílet i zpětně, avšak vždy jen za celé kalendářní roky. Období začíná nejdříve rokem následujícím po svatbě a nelze si z něj vybírat pouze výhodné roky.
- Sdílení končí nejpozději rokem, který předchází přiznání důchodu dříve odcházejícímu partnerovi. Zaniká také rozvodem nebo zrušením dohody.
- Podmínkou je společné prohlášení na předepsaném tiskopisu s úředně ověřenými podpisy. Podat jej lze nejpozději v den, kdy první z manželů sepíše žádost o starobní důchod.
Tři páry, kterým stejná dohoda přinese něco jiného
Následující páry i částky jsou pouhou ilustrací, nikoliv skutečnými případy ani přesnými výpočty penzí. Ukazují pouze to, jak se přerozdělí vyměřovací základy za kalendářní rok, v němž oba partneři po celou dobu pracovali.
Jana a Petr jsou stejně staří. Petr vydělává 60 000 korun hrubého, jeho žena 25 000 korun. Jana šest let pečovala o dvě děti a poté dlouho pracovala na zkrácený úvazek. Jejich roční základy ve výši 720 000 a 300 000 korun se po sdílení vyrovnají na 510 000 korun pro každého. Pokud propast v příjmech trvala řadu let, Janin důchodový nárok výrazně posílí, zatímco Petrův klesne. Vyšší součet obou penzí to však samo o sobě nezaručuje.
Eva a Martin vydělávají 42 000 a 40 000 korun a péči o dítě si rozdělili napůl. Roční základy 504 000 a 480 000 korun se jim srovnají na 492 000 korun. Pokud mají podobnou i dosavadní pracovní historii, efekt dohody bude minimální. Samotný sňatek totiž nárok na vyšší penze nevytváří.
Lenka a Karel mají mezi sebou desetiletý věkový rozdíl. Karel vydělává 80 000 korun, jeho manželka 20 000 korun. Lenka šest let pečovala o děti a dalších pět let zůstala doma, aniž by se jí tato doba započítávala do důchodového pojištění. Za rok, v němž oba pracují, se jejich základy 960 000 a 240 000 korun zprůměrují na 600 000 korun.
Právě u poslední dvojice vyniká úskalí, o kterém se mluví nejméně: načasování odchodu do penze. Karel zamíří do důchodu o mnoho let dříve a jeho výplata bude kvůli dohodě nižší hned od prvního dne. Lenka mezitím žádnou penzi pobírat nebude. Na chvíli, kdy sdílení vylepší její vlastní výměru, si tak domácnost počká celé roky. Na stejné riziko upozornil i server Echo24: vydělávající partner může při velkém věkovém rozdílu pobírat krácený důchod velmi dlouho. Sdílení výdělků přitom Lence nijak nenahradí chybějící roky pojištění.
Rozvod minulost nevymaže. Péče má vlastní pravidla
Dohodu lze zrušit i jednostranně, stačí rozhodnutí jednoho z manželů. Takový krok však platí pouze do budoucna. Jednou rozdělené příjmy za uplynulé roky už zůstanou rozdělené i po případném rozvodu. Kdo prohlášení podepíše, musí počítat s tím, že úprava minulosti je definitivní.
Období strávené s malými dětmi se přitom neposuzuje jako roky s nulovým výdělkem. Od roku 2027 tuto dobu podle ministerstva práce a sociálních věcí nově ohodnotí fiktivní vyměřovací základ odvozený od průměrné mzdy. U dětí do tří let odpovídá celé průměrné mzdě, u některých dalších typů péče její polovině. Úřad tuto variantu automaticky porovná s dosavadním výpočtem a vybere tu výhodnější. Ocenění výchovy a sdílení výdělků jsou tedy dva zcela oddělené nástroje. Jana z našeho příkladu by tak za roky s dětmi získala vyšší zápočet i bez společné dohody s Petrem.
Před podpisem potřebujete znát obě strany účtu
Bez kompletní pojistné historie nelze spolehlivě odhadnout, o kolik komu důchod stoupne nebo klesne. Před podpisem proto dává smysl nechat si orientačně spočítat a porovnat čtyři částky: penzi každého z partnerů se sdílením i bez něj. K těmto výpočtům si rovnou přiřaďte i roky, kdy na jednotlivé důchody vznikne nárok.
Jako člověk, který se léta dívá především na čísla, bych se nezastavil jen u otázky, o kolik si polepší manželka. Neméně podstatné je propočítat, kolik ztratí manžel a od kterého roku se obě změny reálně projeví. U párů s velkým věkovým rozdílem totiž může být načasování důležitější než samotná výše důchodu.
Sdílení vyměřovacích základů může být férovým gestem vůči partnerovi, který upozadil kariéru kvůli rodině. Manželé by však tento krok měli udělat s otevřenýma očima. Spočítali jste si už, kolik by vaše domácnost získala a kolik by naopak tratila?
P.S.
Při psaní mě nejvíce zaujalo, že jeden podpis u přepážky dokáže na roky dopředu přeskládat rozpočet celé domácnosti, a přitom se o načasování skoro nemluví. Pokud vám podobné rozbory dávají smysl, budu rád za podporu. Pomůže mi najít čas na další pečlivé čtení zákonů a pravidel, které se týkají vašich peněz.
