Článek
1. Držte cenné papíry déle než tři roky
Pokud budete cenné papíry držet déle než tři roky, budou vaše příjmy z jejich prodeje osvobozeny od daně. Je jedno, zda se jedná o investice do oblíbených ETF, podílových fondů nebo akcií a dluhopisů, časový test se týká všech.
2. Prodávejte cenné papíry do limitu 100 000 Kč za rok
Pokud příjem ze všech cenných papírů je do limitu 100 000 Kč ročně nemusíte daňovou zátěž řešit. U částky 100 001 Kč už se daní z celé částky, daní se však vždy jen zisk! Pokud prodáte cenné papíry v hodnotě 220 000, ale nakoupili jste je za 200 000, daň je z částky 20 000,- Kč.
3. Prodejte cenný papír se ztrátou a hned jej kupte zpět
Nula od nuly pojde aneb ztráta jednoho instrumentu mi může ušetřit daně u jiného instrumentu. Jak na to? Jednoduše využijte své ztrátové akcie, podílové listy nebo ETF a prodejte je v momentu ztráty. V tu chvíli jste aplikovali ztrátu například -20 000 Kč, pokud instrument nakoupíte v tu chvíli zase zpět, nic se pro vás nemění (pozor na vstupní a výstupní poplatky!). Pokud jste u jiného instrumentu ve stejném roce aplikovali výnos (prodali jste výnosové instrumenty) můžete právě ztrátu dát naproti výnosům z tohoto instrumentu.
Příklad:
Investujete do ETF fondů, které jste během roku prodali se ziskem 50 000,- Kč.
Zároveň investujete do jednotlivých akcií a koncem roku využijete účetní ztrátu. Jedna z akcií je ztrátová, například - 15 000,- Kč. Akcii prodáte a koupíte hned zpět. Pro vás se z pohledu dlouhodobého investování nic nemění. Účetně jste ovšem v plusu „jen“ 35 000 Kč.
Výše uvedené informace nejsou finanční ani daňové poradenství a nejsou nabídkou k investování.
