Článek
Praní špinavých peněz
Server FAÚ byl v pondělí odpoledne přetížen.
Přestože velká část veřejnosti je už, doufám, informována, anketa ze 24.2.2025 řekla, že z více jak 600 respondentů jich více než stovka nevěděla, o co jde - a přitom se jich povinnost AML (anti-money-laundering) týkala. Ano - AML je zkratka lidově řečeno „proti praní špinavých peněz“. A každý podnikatel
Anketa
musí za jistých podmínek spolupracovat s úřady při potírání zločinu. Pod pokutou. A mnoho podnikatelů musí ohlásit kontaktní osobu. Také pod pokutou. A termín byl - 10.3.2025.
Koho se týká
Týká se tisíců podnikatelů, jak OSVČ, tak i obchodních korporací. A jak zjistíte, že jste povinni hlásit, a tedy pod hrozící pokutou, právě vy?
Snadno. Půjdete na stránky Finančního analytického úřadu a tam se pokusíte zjistit, zda Vám může být uložena pokuta až 10.000.000 Kč.
Protože úřední jazyk je často nesrozumitelný, uvedu zde jasněji, koho se povinnost ohlásit do 10.3.2025 kontaktní osobu týkala (a týká nadále). A upozorním, že vynechávám širokou paletu finančních institucí, advokátů, notářů, daňových poradců, auditorů či exekutorů, kteří mají svoje profesní komory a jsou velice dobře o problému informováni (většinou, hovořil jsem i s osobou z jedné z profesí, a setkal jsem se s překvapenou reakcí).
První si zjistěte, zda máte vy nebo vaše firma určitá živnostenská oprávnění.
To zjistíte na tzv. ARES, což je registr ekonomických subjektů.
A pak budete zjišťovat, zda máte aktivní (pozor - nemusí být vůbec vykonávány, stačí, že je nemáte pozastaveny či zrušeny) tyto živnoti:
- obory živnosti volné
- Živnost volná, obor činnosti č. 80 – Poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy
- Živnost volná, obor činnosti č. 81 – Poskytování služeb spojených s virtuálním aktivem (živnost zapsaná před datem 30.12.2024)
- Živnost volná, obor činnosti č. 49 – Zastavárenská činnost a maloobchod s použitým zbožím, ale jen pokud ji skutečně vykonávám (spadají sem zejména zastavárny a autobazary) *)
*) K tomu poznamenám, že podle nařízení vlády č.278/2008 Sb., o obsahové náplni živností volných autobazary NESPADAJÍ pod tento obor živnosti, ale spadají pod živnost volná, obor činnosti č. 48 Velkoobchod a maloobchod, příp. č.47 Zprostředkování obchodu a služeb, proto se neradujte, když nemáte obor, který opravňuje k maloobchodu s použitým zbožím - stačí když máte jiný obor živnosti volné a skutečně s auty obchodujete - a nedejbože, abyste vůbec živnost neměli a s auty obchodovali - máte na krku potom dokonce neoprávněné podnikání. Naopak do oboru živnosti volné spadají a musí hlásit kontaktní osobu všechny typy podnikání jako dětské bazárky, bazary nábytku, vetešnictví, second handy, military obchody, antik obchody, antikvariáty, tedy vše co je “ z druhé ruky" a podobně. Jen autobazary spadají pod výše zmíněné obory č.47 a 48, což nic nemění na tom, že hlásit musí (i prodejci nových vozidel, kteří obchodují s ojetinami).
A dále živnosti:
- Živnost vázaná „Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence“
- Živnost vázaná „Realitní zprostředkování“
- Živnost vázaná „Nákup a prodej kulturních památek nebo předmětů kulturní hodnoty“
A velký pozor na to, že povinnou osobou jsou všichni, kteří obchodují s nemovitostmi - tam není jeden typ živnostenského oprávnění, byť by to měl být obor Prodej, správa a údržba nemovitostí, ale leckdy se developeři skrývají i pod živnosti se stavebními činnostmi. Tam je povinná osoba ale pouze, pokud skutečně takovou činnost provozuje - na rozdíl od výše uvedených.
Pozor také na to, co FAÚ zapomněl při výčtu oborů živnosti volné - podle zákona AML, ust. §2, odst.1, písm.b) bod 6. osoba oprávněná k poskytování leasingu, záruk, úvěrů nebo peněžitých zápůjček anebo k obchodování s nimi, (FAÚ jinde uvádí: Poskytovatelé podnikatelských úvěrů jsou povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. b) bod 6 AML zákona. Rozhodný okamžikem pro postavení poskytovatele podnikatelského úvěru jako povinné osoby je okamžik, kdy získá oprávnění nebo splní povinnost registrace. Např. se může jednat o živnost volnou pro obor činnosti č. 70 - Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy. Pak k okamžiku získání živnostenského oprávnění se poskytovatel podnikatelského úvěru stane povinnou osobou a musí plnit všechny povinnosti dle AML zákona.)
Ze zákona jasmě vyplývá, že kdo je oprávněný, tedy vlastní oprávnění pro obor živnosti volné 70. Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, je povinnou osobou!
Co se musí udělat
Nyní, pokud jste zjistili, že jste povinnou osobou podle zákona AML, je rada jednoduchá - rychle zajděte na stránky s formulářem FAÚ a vyplňte ho.
Jen upozorním, že jinak, než vlastní datovou schránkou a ve formátu určeném vyhláškou ho odeslat nemůžete.
Závěr
Není úlohou tohoto článku jakkoli zasévat rozkol či nepohodu mezi občany. Jediným impulsem pro sepsání článku bylo upozornit na zákonné povinnosti a ochránit před hrozícími sankcemi. Kdo nepodal do termínu, může zvýšit šanci na nižší pokutu nebo dokonce vyhnutí se sankci vůbec, pokud splní zákonnou povinnost co nejdříve.
Jaké jsou další povinnosti AML je zřejmé z webu FAÚ, ale možná, že by si tam uvedené informace komentář také zasloužily.
Upozornění:
Tento článek není žádným právním ani žádným jiným poradenstvím, svěřeným zákonem do rukou profesních specialistů (jako například zákon o advokacii či zákon o daňovém poradenství).
Čerpá z veřejně dostupných zdrojů - zákonů ČR, statistik MPO, soudních rozhodnutí, informací na stránkách FAÚ či EU. Další zdroj je neveřejný - oficiální stanovisko FAÚ na dotaz k postavení povinné osoby.
