Kdy žádat o důchod: Nové snížené výpočty a srovnání roku 2025 a 2026

Vláda schválila nařízení a v tuto chvíli již známe přesné parametry pro výpočet nových důchodů v roce 2026. Můžeme tedy provést srovnání finanční výhodnosti a odpovědět na následující otázky:

Zpřísnění výpočtu nových důchodů, které začne poprvé nabíhat v lednu 2026, vyvolává mezi mnoha budoucími důchodci obavy. Při výpočtu se totiž budou méně zohledňovat výdělky a doby pojištění.

Konkrétně od roku 2026 se zápočet výdělků do první redukční hranice sníží na 99 % (místo původních 100 %) a za každý rok pojištění se bude hodnotit 1,495 % výpočtového základu (místo původních 1,5 %). Pokud vás zajímají detaily této změny, popisoval jsem to před časem v tomto článku.

Naštěstí obavy nejsou na místě. Potvrdilo se mé dřívější očekávání, že i když se výpočet důchodů v roce 2026 znevýhodní, nebude pokles natolik dramatický, aby se vyplatilo kvůli tomu žádat o předčasný důchod už v roce 2025. Růst důchodových koeficientů a redukčních hranic je dostatečně vysoký a nové důchody porostou natolik rychle, že to dokáže zpřísnění výpočtu kompenzovat.

Jinými slovy: výpočet důchodu v roce 2026 bude finančně výhodnější než výpočet důchodu v roce 2025. Většině lidí se proto vyplatí počkat s žádostí až na rok 2026. Naopak změna plánů s ohledem na snížení výpočtu je nerozumná a zbytečně by znamenala méně výhodný důchod.

Důležité je zmínit, že pokud dosáhnete řádného důchodového věku v roce 2026, 2027 nebo později, a máte v plánu i nadále pracovat, rozhodně se vám nevyplatí žádat o předčasný důchod bez výplaty, tedy výpočtovou zamítačku. Finančně byste na tom prodělali.

Nejde jen o samotný výpočet důchodu v roce 2026, který zůstává výhodný. Významným důvodem je také skutečnost, že u předčasných důchodů přiznaných po říjnu 2023 je dočasně pozastavena valorizace procentní výměry důchodu. To znamená, že se při valorizaci zvyšuje pouze základní výměra. Důchody přiznané na konci roku 2025 se sice hned v lednu 2026 zvýší, ale toto zvýšení nebude natolik velké, aby dokázalo „konkurovat“ výhodnějším výpočtům v roce 2026. Nic na tom nemění ani redukce nových výpočtů.

Abyste si situaci dokázali lépe představit, připravil jsem i praktický příklad, který zahrnuje výpočty pro typické situace.

Pan Viktor má řádný důchodový věk v roce 2026. Plánuje pracovat až do dosažení důchodového věku, ale nyní přemýšlí, jestli by si měl požádat o předčasný důchod bez výplaty už v roce 2025, aby si případně zajistil výhodnější výpočet. Předpokládá, že by si další prací „odmazal“ krácení za předčasnost, a jde mu o srovnání, jak vysoký důchod by od státu pobíral.

Pana Viktora jsem „namodeloval“ a propočítal na několik situací. Předpokládal jsem osobní vyměřovací základ, tedy celoživotní průměrný měsíční výdělek, ve výši 25 000, 35 000, 45 000 a 55 000 Kč. Také jsem stanovil získané doby pojištění na úrovni 45 a 48 let, což jsou obvyklé hodnoty u lidí, kteří nyní odcházejí do důchodu.

Z výpočtů v tabulce jednoznačně vychází, že jakákoliv varianta předčasného důchodu bez výplaty se nevyplatí. Nezáleží na výši vašeho vyměřovacího základu, na délce získaného pojištění ani na tom, jestli jste zaměstnanec či OSVČ. Žádost o důchod směřujte na rok 2026.

V následující části se vyjádřím k nejčastějším situacím, které by se vás mohly týkat. Provedl jsem k tomu různé propočty a snažil jsem se reflektovat různé obvyklé situace. Přesto to prosím berte jako orientační rady.

Následující scénáře platí pro většinu lidí, kteří vystudovali střední či vysokou školu (případně se vyučili), muži byli na vojně a ženy doma s dětmi. Většinu života pracovali s běžnými výdělky (zhruba od minimální mzdy do dvojnásobku průměrné mzdy) a neměli žádné výrazné mezery v důchodovém pojištění, delší práci v zahraničí nebo mnohaleté období bez práce (nad 3 roky). Pokud se popsanému běžnému „scénáři“ v určitém ohledu vymykáte, raději doporučuji individuální konzultaci s úředníkem ČSSZ nebo odborníkem na výpočty důchodů.

V případě, že dosáhnete důchodového věku v závěrečných měsících roku 2025 a plánujete žádat o důchod, držte se plánu. Možná uvažujete o posunutí žádosti o důchod na rok 2026, abyste si zajistili vyšší důchod. Osobně si ale myslím, že se to ve většině případů nevyplatí, a to kvůli finanční návratnosti. Sice budete mít vyšší důchod, ale zároveň přijdete o nevyplacené důchody. Tím, že se výpočty od roku 2026 poprvé znevýhodňují, už ten benefit v podobě vyšších důchodových koeficientů není tak zásadní, aby se o tom vyplatilo uvažovat. Jediný případ, kdy by to snad mohlo být výhodné (byť s přivřením očí), by bylo dosažení důchodového věku v druhé polovině prosince 2025. Pak je možné zvážit posun přiznání důchodu na leden 2026. V tomto ohledu doporučuji také můj článek o finanční návratnosti.

Ani v případě, že budete pokračovat v práci a zvažujete dosáhnout na bonus za přesluhování (1,5 % výpočtového základu za každých 90 odpracovaných dnů), tento postup příliš nedoporučuji. Připravili byste se totiž o slevu na sociální pojištění ve výši 6,5 %, a z mých propočtů vychází, že právě pobírání starobního důchodu a využívání slevy je výhodnější než přesluhování. Pokud tedy chcete pracovat i po dosažení důchodového věku, doporučuji požádat o přiznání důchodu ještě v roce 2025, a to hned k datu dosažení.

Pokud máte řádný důchod kdykoliv v roce 2026 a plánujete pokračovat v práci, rozhodně se vám nevyplatí jakkoliv kalkulovat s žádostí o důchod v roce 2025. Bylo by to pro vás nevýhodné. Pracujte až do důchodového věku a žádejte o důchod podle původního plánu.

V případě pokračování práce i po dosažení důchodového věku je to podobné jako v předchozím případě, přesluhování se moc nevyplatí a raději využijte slevu na sociální pojištění pro pracující důchodce.

Stane-li se vám, že náhodou krátce před důchodem přijdete o práci, zvažte využití evidence na úřadu práce. Od roku 2026 totiž platí nové podmínky podpory, kdy můžete první 3 měsíce čerpat podporu až ve výši 80 % předchozích příjmů, další 3 měsíce bude podpora 50 % a zbývajících 5 měsíců pak 40 %. Přinejmenším první měsíce se zřejmě vyplatí více než případný předčasný důchod. (Samozřejmě, že nezaměstnanost se počítá i jako náhradní doba pojištění, ale pouze z 80 %).

Zatím neznáme parametry výpočtů důchodů po roce 2026 ani to, jak se bude vyvíjet ekonomika, takže jde spíše o úvahu. Přesto si troufám tvrdit, že pokud i nadále pracujete, jakékoliv úvahy o případném předčasném důchodu bez výplaty jsou chybné. Pokud plánujete odchod do důchodu někdy v období do roku 2029, nemusíte mít obavy ze změn důchodové reformy a o důchod nyní rozhodně nežádejte. Jen byste na tom prodělali. Jak jsem napsal i v nedávném článku, reálné dopady reformy budou v následujících letech spíše zanedbatelné.

Co tedy doporučuji? Pokračujete v práci, nepanikařte a nadále „po očku“ sledujte situaci. Na podzim 2026 budeme znát výpočty důchodů pro rok 2027, a pokud by to náhodou vypadalo nepříznivě, budete mít dost času případně reagovat. Já situaci budu určitě sledovat a kdyžtak na změny upozorním.

V tomto případě je velmi důležité nejprve ověřit, jestli byste případně měli nárok na poloviční krácení předčasného důchodu, které začíná platit od ledna 2026. (Jak si jednoduchý kontrolní propočet udělat, jsem popsal v tomto článku). Pokud dosáhnete na více než 45 let pojištění, které se pro poloviční krácení zohledňují, vyplatí se ve většině případů počkat na rok 2026. Kombinace nových výpočtů v roce 2026 i nižšího krácení je v tomto ohledu velkou výhodou a finančně se to ve většině případů vyplatí.

Pokud na poloviční krácení nárok nezískáte, doporučuji, abyste se drželi svého původního plánu. Jestli jste zamýšleli předčasný důchod v roce 2025, požádejte si už letos a nečekejte. A pokud jste měli v plánu rok 2026, vyčkejte a nežádejte v roce 2025, finančně výhodnější to rozhodně nebude. Jak již bylo zmíněno, výpočty v roce 2026 jsou výhodnější, a to platí i pro předčasné důchody.

Vždy ale platí, že při načasování předčasného důchodu si hlídejte 90denní cykly krácení za předčasnost. Každý další započatý cyklus krácení (počítáno zpětně od důchodového věku do současnosti) zvyšuje krácení důchodu a na to je důležité myslet. Takže pokud se například váš cyklus láme v první polovině ledna, nedává moc smysl žádat o předčasný důchod v prosinci, výhodnější zřejmě bude počkat na nižší krácení. Cyklům krácení jsem se detailně věnoval v tomto článku.

Vážení čtenáři, příprava článku byla časově náročná a zahrnovala mnoho propočtů. Pokud jsou pro vás informace užitečné, budu moc rád, když zvážíte možnost individuálního finančního příspěvku. Využít k tomu můžete tlačítko Podpořte autora. Vaše příspěvky mi pomohou pokračovat v práci a přípravě dalších užitečných návodů.

Pokud by vám bylo cokoliv nejasného, napište mi do diskuse pod článkem nebo na e-mail (kontakt zde). Budu diskusi sledovat a pokusím se na dotazy odpovědět. Případně na základě dotazů napíšu pokračování k tomuto tématu.

Pro jistotu připomínám také tento praktický článek: Blíží se mi důchod a nevím, co dělat. Užitečné rady, jak se vyhnout rozhodovací paralýze